Btw op een warmtepomp: geldt het 0%-tarief? (2026)

Nee, op een warmtepomp zit in Nederland geen 0% btw. Op de levering en installatie van een warmtepomp betaal je in 2026 gewoon 21%. Het 0%-tarief waar je misschien over hebt gelezen, geldt alleen voor zonnepanelen. Hieronder lees je wat de Belastingdienst precies zegt, waar de verwarring vandaan komt en wat het betekent voor de prijs die je betaalt.

Welk btw-tarief geldt voor een warmtepomp in 2026?

Voor een warmtepomp geldt 21% btw, op het toestel én op de installatie. Dat geldt voor een hybride warmtepomp net zo goed als voor een all-electric uitvoering. De Belastingdienst schrijft het letterlijk op de pagina over het btw-tarief voor zonnepanelen:

“Voor de volgende goederen en diensten blijft het btw-tarief van 21% gelden: de levering en installatie van een warmtepomp; de levering en installatie van een accupakket en thuisbatterij (thuisaccu); de levering en installatie van zonnecollectoren die zonlicht in warmte omzetten.”

Ook een thuisbatterij en een zonneboiler vallen dus onder 21%. Combineer je een warmtepomp met opslag, lees dan ook warmtepomp en thuisbatterij. Het algemene btw-tarief in Nederland is 21%. Lagere tarieven van 9% en 0% gelden alleen voor goederen en diensten die de wet daarvoor aanwijst. Voor de maatregelen die je bij het verduurzamen van je woning het vaakst tegenkomt, ziet dat er zo uit:

Voor wat geldt het 0%-tarief dan wel?

Het 0%-tarief geldt sinds 1 januari 2023 alleen voor de levering en installatie van zonnepanelen op of bij een woning. Daaronder vallen ook panelen die als dakbedekking dienen en wat direct nodig is om ze te laten werken, zoals kabels, de omvormer en adapters in de meterkast.

In de wet staat het 0%-tarief voor zonnepanelen in Tabel II bij de Wet op de omzetbelasting 1968 (posten a.10 en b.7). Warmtepompen worden in die posten niet genoemd. Volgens ABN AMRO blijft het 0%-tarief voor zonnepanelen ook in 2027 bestaan.

Laat je zonnepanelen en een warmtepomp tegelijk plaatsen, dan geldt 0% dus alleen voor het zonnepanelendeel. Waarom die twee goed samengaan, lees je in warmtepomp en zonnepanelen.

Geldt het 9%-tarief voor werk aan je woning?

Nee, niet voor het installeren van een warmtepomp. Het verlaagde tarief van 9% geldt voor een beperkt aantal werkzaamheden aan woningen die ouder zijn dan 2 jaar: isoleren, schilderen, stukadoren en behangen, en daarnaast schoonmaakwerk. Alle andere werkzaamheden aan woningen zijn volgens de Belastingdienst belast met 21% btw. Het plaatsen van een warmtepomp hoort daarbij, ook in een oudere woning. Laat je tegelijk isoleren, dan kan voor dat isolatiewerk wel het lage tarief gelden.

Waarom lees je online over 0% btw op warmtepompen?

Er zijn drie bronnen van verwarring:

1. Zonnepanelen. Sinds 2023 betaal je geen btw op zonnepanelen. Omdat warmtepompen en zonnepanelen vaak in één adem worden genoemd, denken mensen dat het voor beide geldt.
2. België. In België geldt sinds 1 januari 2026 weer een verlaagd btw-tarief van 6% voor warmtepompen. Zoek je online, dan kom je ook Belgische informatie tegen.
3. Subsidie. De ISDE verlaagt je kosten flink, maar dat is geen btw-korting. Je betaalt eerst het volledige bedrag inclusief 21% btw en krijgt de subsidie achteraf van RVO. Hoe dat werkt, lees je in ISDE subsidie warmtepomp 2026.

Komt er een lager btw-tarief voor warmtepompen?

Daar is niets over bekend. Per oktober 2026 is er geen verlaagd btw-tarief voor warmtepompen aangekondigd. Het coalitieakkoord van 30 januari 2026 en het Belastingplan 2027 van Prinsjesdag 2026 bevatten zo’n maatregel niet. Reken dus met 21%. Voor de ISDE ligt het anders: daar staat voor 2027 een verlaging van het bedrag per kW in de planning, al is dat nog niet definitief.

Wat betekent 21% btw voor de prijs?

Alle vanaf-prijzen van DD Energie zijn inclusief standaard installatie en 21% btw, en al verlaagd met de ISDE. Rekenvoorbeeld met de Vaillant aroTHERM plus 7 kW: de vanaf-prijs is €6.150, na aftrek van €2.800 ISDE. Op de factuur staat dan minimaal €8.950 inclusief btw.

De btw wordt berekend over het volledige factuurbedrag; de ISDE staat daar los van. Gold voor warmtepompen 0%, dan zou je in dit voorbeeld €1.553 minder betalen. Dat is niet zo, en zo’n verlaging is ook niet aangekondigd. Bij de grootste uitvoering, de aroTHERM plus 12 kW, staat er minimaal €11.675 op de factuur, waarvan €2.026 btw. De prijzen van alle modellen vind je bij Vaillant warmtepomp prijs. Een breder overzicht van kosten staat in wat kost een warmtepomp.

Kun je de btw terugvragen als ondernemer?

Als particulier kun je de btw op een warmtepomp niet terugvragen. Ben je ondernemer en gebruik je de warmtepomp in een pand waarin je btw-belaste prestaties verricht, dan kun je de btw in de regel als voorbelasting aftrekken. Gebruik je het pand deels privé of voor van btw vrijgestelde activiteiten, dan ligt het ingewikkelder. Laat je in dat geval adviseren door je boekhouder of de Belastingdienst. Voor zakelijke gebruikers bestaat bovendien een aparte subsidieregeling, de ISDE zakelijk.

Kortom

Een warmtepomp valt in 2026 onder 21% btw, een verlaging is niet aangekondigd, en het 0%-tarief blijft voorbehouden aan zonnepanelen. Wat wél flink scheelt, is de ISDE. Wil je weten wat een warmtepomp in jouw woning kost, inclusief btw en na subsidie? Plan een gratis schouw of vraag een offerte aan.